手元資金を増やす資金化のプロセス①

こんにちは。所長の山本誉です。 今回は、ファースト・ペイの原則に続いて、資金化のプロセスを説明したいと思います。

企業は、先行して支払った代金（ファースト・ペイ）を、商取引（営業活動）を通じて、売上として回収するまでには、以下のようなプロセスを経なければなりません。

　　　仕入　⇒　（製造）　⇒　販売　⇒　売掛金　⇒　売掛金回収　⇒　さらなる仕入れ・・・

また、上記プロセスにおいて、仕入・製造した商・製品のうち、売れ残ったものは、「在庫」となり、売れるまでの間、代金回収されない、つまり、仕入・製造代金が「そのまま眠ってしまう」とことになります。

さらに、仕入、製造、販売、売掛金、売掛金回収の各段階で、トラブルが起きると、最終的に販売代金は回収されないこともあります。

この資金化の各プロセスは、当然のことと思われがちなのですが、この資金化のプロセスの管理がしっかりできていない企業は、手元資金の不足という状況を招きやすいのです。 手元資金を増やすためには、この資金化プロセスの管理をしっかりコントロールすることが重要なのです。（続く）